재산 이전을 고민할 때 가장 큰 질문 중 하나는 ‘상속이 나을까, 증여가 유리할까?’입니다. 두 방식은 세율부터 공제까지 차이가 크기 때문에, 상황에 따라 현명한 선택이 필요합니다. 이번 글에서는 상속과 증여의 절세 효과를 비교하고, 언제 어떤 방법이 유리한지 정리해 드립니다.
1. 상속과 증여의 기본 개념
상속은 사망한 사람의 재산을 법적 상속인이 받는 것을 말합니다.
증여는 살아있는 상태에서 타인에게 재산을 무상으로 이전하는 행위입니다.
두 방식 모두 세금이 발생하지만, 발생 시점과 방식이 다릅니다.
상속세는 사망 이후 6개월 내에 신고해야 하며, 재산 전체에 대해 부과됩니다.
증여세는 증여가 발생한 시점에 수증자가 신고하고 납부해야 합니다.
즉, 증여는 사전 설계가 가능하다는 점에서 절세 전략이 다양합니다.
2. 세율 비교: 상속세 vs 증여세
상속세와 증여세는 같은 누진세율 구조를 따릅니다.
1억 원 이하 10%, 1~5억 원 20%, 5~10억 원 30%, 10~30억 원 40%, 30억 원 초과 50%입니다.
그러나 증여세는 인당 공제금액이 적기 때문에 낮은 세율 구간을 활용하기 쉽습니다.
상속세는 전체 재산 기준으로 계산되므로 누진세 구간에 진입하기 쉬워집니다.
반면, 증여는 나누어 여러 번 할 수 있어 누진세를 피해 갈 수 있습니다.
이러한 점에서 증여가 절세에 더 유리한 경우가 많습니다.
3. 공제 혜택 차이
상속세의 경우 기본공제가 5억 원까지 가능하며, 배우자에게는 최대 30억 원까지 공제가 적용됩니다.
반면, 증여세는 자녀에게 10년 단위로 5천만 원, 배우자에게는 6억 원 공제됩니다.
즉, 증여는 장기간 계획적으로 나눠서 해야 절세 효과가 큽니다.
상속은 한 번에 발생하기 때문에 누진 구간을 피하기 어렵습니다.
반면, 증여는 공제 한도를 활용해 10년 주기로 반복하면 세금을 줄일 수 있습니다.
따라서 자산 규모와 가족 구성에 따라 전략을 세워야 합니다.
4. 증여 시 절세 효과 극대화 전략
가족 구성원 각각에게 증여하여 공제 혜택을 최대한 활용합니다.
예를 들어, 자녀 2명에게 5천만 원씩 증여하면 총 1억 원까지 비과세가 가능합니다.
증여는 사망 전 10년 이전에 진행해야 상속세 계산 시 제외됩니다.
현금보다는 부동산 등 시가 변동성이 있는 자산이 유리한 경우가 많습니다.
증여세 신고 후 3개월 이내 감정평가를 제출해야 세금 산정에 도움이 됩니다.
장기적 관점에서 증여 계획을 세워야 실질적인 절세로 이어집니다.
5. 상속 선택 시 유리한 경우
재산 규모가 크지 않거나, 배우자 단독 상속인 경우 상속이 유리할 수 있습니다.
배우자 공제를 최대한 활용하면 실제 상속세 부담이 없을 수도 있습니다.
가업상속공제나 농지상속공제 같은 특별 공제 항목이 적용될 경우 상속이 절세에 유리합니다.
현금이 많고, 상속세 납부 여력이 있다면 상속 절차가 간편합니다.
또한, 갑작스러운 상황에서 증여를 준비할 시간이 없다면 상속이 현실적인 선택입니다.
다만, 상속세는 단기 부담이 클 수 있으므로 사전 준비가 중요합니다.
6. FAQ
Q: 증여는 몇 년 단위로 하면 되나요?
A: 10년 주기로 증여하면 공제 혜택이 반복 적용됩니다.
Q: 상속보다 증여가 무조건 유리한가요?
A: 아닙니다. 자산 규모, 가족 구성, 상황에 따라 다릅니다.
Q: 상속세는 언제까지 납부해야 하나요?
A: 사망일로부터 6개월 이내에 신고·납부해야 합니다.
Q: 증여세 공제는 누구에게 적용되나요?
A: 직계존비속 및 배우자에게 적용되며, 공제 한도는 상이합니다.
Q: 증여받은 자산이 상속세에 포함되기도 하나요?
A: 증여일로부터 10년 이내의 자산은 상속세 과세 대상에 포함됩니다.
Q: 상속세 공제를 최대한 받으려면?
A: 배우자 상속, 가업상속, 농지상속 공제를 적극 활용해야 합니다.
Q: 증여세는 언제 신고하나요?
A: 증여일이 속한 달의 말일 기준 3개월 이내 신고합니다.
Q: 상속과 증여 모두 전략적으로 활용할 수 있나요?
A: 예. 증여로 분산하고 나머지를 상속하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
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